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已收到發票未付款怎么做賬

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如果貨物已到公司倉庫 ， 但發票未到而且貨款也未付 ， 這個可以先以暫估價入庫、入賬 ， 等發票到了再把暫估沖回按正確的價格入庫、入賬即可 。
1、貨物已到、發票未到的會計分錄：
借：原材料/庫存商品
貸：應付賬款/應付暫估
2、收到發票時 ， 先沖暫估 ， 再按正確的發票價格入庫及入賬 ， 會計分錄：
沖紅：借：原材料/庫存商品（紅字）
貸：應付賬款/應付暫估（紅字）
正確入賬：借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款/應付暫估
3、支付貨款時的會計分錄：
借：應付賬款/應付貨款
【已收到發票未付款怎么做賬】貸：銀行存款/現金/應收票據

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