發票沖紅了在會計里怎么做分錄 發票紅字沖銷會計分錄怎么寫
【發票沖紅了在會計里怎么做分錄 發票紅字沖銷會計分錄怎么寫】
因為取得專用發票后，發生質量問題購買方將商品退回的情形，已經開具的專用發票需要紅沖，那么購貨方對于增值稅紅字專用發票怎么做賬務處理，其分錄如下：
借：應付帳款或銀行存款，
貸：庫存商品或原材料，
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） 。
如果是銷貨方對于增值稅紅字專用發票怎么做賬務處理，其分錄如下：
借：銀行存款（紅字金額）,
貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額（紅字金額）,
貸：主營業務收入（紅字金額） 。
借：主營業務成本（紅字金額） ，
貸：庫存商品（紅字金額） 。
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