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銀行存款的內(nèi)部控制制度有哪些? 銀行存款的內(nèi)部控制制度有哪些問題

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銀行存款的內(nèi)部控制制度有哪些? 銀行存款的內(nèi)部控制制度有哪些問題

1、審批 。這是指企業(yè)的主管人員 ， 對將要發(fā)生的銀行存款收付業(yè)務(wù)進行審查批準(zhǔn)，或是授權(quán)銀行存款收支業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，并規(guī)定其經(jīng)辦權(quán)限 。審批一般以簽字蓋章方式表示 。該過程主要為保證銀行存款的收支業(yè)務(wù)要在授權(quán)下進行 。

【銀行存款的內(nèi)部控制制度有哪些? 銀行存款的內(nèi)部控制制度有哪些問題】2、結(jié)算 。這是指出納人員復(fù)核了銀行存款收付業(yè)務(wù)的原始憑證后 ， 應(yīng)及時填制或取得結(jié)算憑證，辦理銀行存款的結(jié)算業(yè)務(wù)，并對結(jié)算憑證和原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記，表示該憑證的款項已實際收入或付出，避免重復(fù)登記 。
3、分管 。這是指銀行存款管理中不相容職務(wù)的分離，如支票保管職務(wù)與印章保管職務(wù)相分離 ， 銀行存款總賬與明細賬登記相分離，借以保障銀行存款的安全 。

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